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娄底市人民政府关于市本级2016年度财政预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告

  —2018年4月9日在市第五届人大常委会第十次会议上

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  受市人民政府委托,我向市人大常委会报告2016年度市本级财政预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况,请予审议。

  2017年9月12日,市五届人大常委会第4次会议听取和审议了《娄底市人民政府关于2016年度市本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并提出审议意见。根据市人大常委会的要求,市人民政府领导高度重视审计发现问题的整改工作。9月22日,下发了《娄底市人民政府办公室关于做好2016年度市本级财政预算执行和其他财政收支情况审计发现问题整改工作的通知》(娄政办函〔2017〕74号),向牵头单位和责任单位交办了整改任务,并明确市政府督查室对整改工作开展督查,对整改不积极、进度滞后、效果差的部门予以通报。11月16日,下发了《娄底市人民政府督查室关于加快报送2016年度市本级财政预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况的通知》(娄政督〔2017〕49号),对整改情况进行了专项督办。今年3月27日,懿文市长再次主持召开市政府常务会议听取审计整改情况汇报。截至目前,审计报告反映问题整改落实情况如下:

  一、财政预算编制和执行等5个方面存在的问题已经整改到位

  (一)关于财政预算编制和执行方面存在问题的整改情况

  1. 关于收入结构、质量有待改进问题

  市级财税部门积极培植财源,注重综合治税平台建设,实现信息、数据共享,坚持从严治税、依法征税、挖潜增收。2017年市本级地方财政收入完成26.36亿元,同口径增长9.56%,其中税收收入13.9亿元,同口径增长28.45%,比地方财政收入增幅高18.8个百分点。同时,按照省里“严控收入质量”的要求,坚决落实各项停征(减免)收费政策,切实降低非税占比,收入质量有明显提高,2017年市级非税占比为47.22%,比上年同期下降6.56个百分点。

  2. 关于非税收入管理欠规范问题

  (1)关于收入确认缴库不及时问题。市非税局对非税收入汇缴户的余额进行了全面清理,将各项收入按规定分解划缴到位。同时已将2015年以前的待查收入共计217.2万元按娄财非税〔2012〕228号文件规定作为其他收入划缴国库。

  (2)关于部分非税收入政府统筹未到位问题。在2017年市级预算调整方案(娄政函〔2017〕118号)中已将市师培中心、娄底日报社、市商务粮食局、市电子政务办、市食药监局、市残联、娄星价格监督检查局等7家单位国有资源有偿使用收入统筹到位;市直机关幼儿园、城建档案馆因账务处理不当,不属于国有资源有偿使用收入不需统筹;因财政对娄底一小、市全民健身中心、市交通质监处、市幼儿师范学校、市涟水河风光带管理办财政预算安排不足,收入全部拨付单位弥补资金不足。

  以后年度市财政将进一步加强国有资源有偿使用收入的管理,严格按政策要求统筹。

  (3)关于部分单位非税收入未按规定缴入市财政管理问题。市财政局多次催促市公路局按照审计整改要求落实,现门面租金25.94万元已追缴到位。新化县治超办截留并缴入新化县财政局的168万元罚没收入市财政局已从市公路局的预算指标中扣回。

  3. 关于非税收入预算编制欠严谨问题

  从2018年起,市建设工程质量检测实验室和市施工图审查中心等市场化运作的自收自支事业单位不再列入非税收入预算计划编制范畴。

  (二)关于财政管理方面存在问题的整改情况

  1. 关于促进房地产发展及去库存政策后续监管不到位问题

  一是市房产局在2017年7月审计发现问题后立即开发申请购房奖励信息管理系统,对申请奖励的房号予以标记,严格把控。同时,抽调专人对系统投入使用前申请购房奖励的资料进行信息补录,确保不再发生享受购房奖补后退房现象。截至目前,退回财政国库奖补资金到专用账户共计85.21万元,其中2017年62.77万元,2018年22.44万元。

  二是根据已退房名单,市房产局已督促14户办理退房手续的购房人将购房奖励或补贴91875.91元退回至市财政局购房奖补退款专户。其余五江碧桂园小区吴伟(2套)、镇星恒苑周建中(1套)、紫霞园龙鹰(1套)共计四套房只是在同一个小区更换了栋号、房号,更换的房仍符合购房奖励政策且没有再申请购房奖励。

  2.关于财政往来账项清理不及时,余额较大的问题

  (1)关于借出款项长期挂账,金额较大的问题。市财政局对公共财政预算暂付款进行全面清理,通过指标扣缴、催收利息等方式进行催收,已收回3.2亿元。对因时间久远、用款单位已撤销(如市春园步行街指挥部)的1510.15万元借垫款已报请市政府批准在2017年度列支。下一步将加大催收扣缴力度,对确实无法收回的将根据财力情况逐年列支。

  (2)关于暂存及应付款项清理不及时,部分暂存款出现负数问题。市财政局已督促预算单位加快支出进度,部分暂存款出现负数主要是单位合并和系统原因造成的,市财政局已调账处理。

  (3)关于一般预算外结余部分单位余额为负数问题。因以前年度非税指标拨付没有严格对应收入账户,导致部分单位一般预算与财政专户管理的非税指标结余与实际不符,市财政局已调账处理。

  (三)关于机构职责与财政预算资金绩效审计发现问题的整改情况

  1. 关于收取政策性已取消的收费,存在违规追责风险问题

  2017年12月15日,经市编委第3次会议研究同意,撤销市煤矿维简费管理办公室,将现有在编人员连人带编整体划入人员力量需要加强的市安全生产执法支队。

  市施工图审查中心从2018年起已停止受理建设单位的委托和付费,市财政已将施工图审查费列入部门预算。

  2. 关于市农机技术推广站与市农业机械化研究所等职能消失、弱化部门,编制与财政支出固化问题

  2017年12月15日,市编委第3次会议研究,同意市农业机械化研究所和市农机技术推广站合并组建娄底市农机技术推广中心,正科级全额拨款事业单位,公益一类,定编33名(人员编制实行“只出不进,出一减一”的管理方式,减至20名为止)。从原市农业机械化研究所、市农机技术推广站连人带编划转6名人员到市公共资源交易中心,人员编制手续正在办理之中。其他多余人员向新成立或新增职能的单位连人带编划转,直至该单位人员编制保留到合理的范围。

  (四)关于市劳保基金专项审计发现问题的整改情况

  关于超过规定比例返退建筑施工企业劳保基金,多拨付资金13.74万元问题,已追回并上缴财政。

  (五)关于部门预算执行审计发现问题的整改情况

  1. 关于非税收入预算编制脱离实际和无预算列支1812万元问题

  市国土资源局在2018年编制非税收入预算时将往来款和耕地开垦费等专项资金收支全部纳入年度预算,并严格按预算执行。

  2. 关于资产出租管理不规范,租金未收回问题

  市环卫处已将欠交的15.15万元租金收回,并将车辆收回进行报废处置,不再续签合同。

  3. 关于违法建筑项目的处罚金额低于法定标准问题

  市规划局采取措施积极整改:一是明确行政处罚责任主体。对部分责任人进行了廉政提醒谈话,对其他执法人员进行了警醒教育,强化规划执法人员的责任意识。二是规范处罚标准。对行政处罚裁量权基准认真研究,以文件形式明确了处罚标准。三是规范处罚程序。核查违法事实,召开案审会议集体研究审定处罚措施、处罚金额,下达处罚决定书,交由相关科室执行。四是狠抓落实到位。建立违法建设处罚项目台账,通报国土等相关单位和科室,在罚款未缴清之前不予办理规划条件核实证明等相关手续。

  同时,严格按照新出台的处罚标准,通过约谈、警示、申请法院执行等有效措施追缴罚款,确保应收尽收。

  二、关于行政事业单位对外投资和国有资产管理运营不规范问题已经基本整改到位

  (一)关于对外投资未履行审批程序、注册资本不真实问题

  市财政局结合年终决算对预算单位对外投资情况进行摸底,并督促主管部门履行投资主体责任,完善产权登记,杜绝虚假出资。健全对外投资决策和审批程序,保留的完善审批程序,不再保留的进行清产核资,报有关部门审批后予以注销。同时参照外地的先进经验,出台了《娄底市事业单位对外投资管理暂行办法》。

  市住建局对下属公司的注册资本进行清理核实,明晰产权,正在完善投资审批和备案手续;对账实不符的问题,秉着实事求是的原则,查清出资情况,调整相关账务,做到账实相符。

  (二)关于对外投资存在风险且会计核算不规范问题

  市公路局已督促涟源市公路局沥青搅拌站结合国家环保要求,按程序报国资委审批后进行搬迁,同时严格按实际资产进行清理、调整和登记相关账务,做到账实相符。

  市园林管理处认真整改:一是正在办理市风景园林建筑工程有限公司、市美景建筑劳务有限公司的注销手续,将于2018年4月底前办理到位。二是继续将市园林绿化有限公司和市园林规划设计有限公司作为对外创收和参与市场竞争的主要平台,弥补财政预算不足。三是加强对公司的监督管理,待全额财政预算到位后,将对公司实行事企剥离。

  (三)关于对投资取得的投资收益没有纳入财政综合预算管理问题

  市财政局要求各主管单位严格执行收支两条线,下属单位或公司上缴的管理费或利润纳入综合财政预算。2018年市风景园林管理处已申报30万元管理费纳入非税收入计划。

  (四)关于对外投资“政企事”职责纠缠、内控制度不健全问题

  市公路局针对出租出借企业资质问题已下发通知进行整顿,明令禁止出租出借施工资质,2017年以来尚未发现出租出借路桥资质的现象。同时,要求各二级单位完善各项内控制度,确保国有资产保值增值。

  三、关于机构职责与财政预算资金绩效审计部分发现问题尚未整改到位的情况说明

  事业单位分类改革政策性强,涉及机构撤并和人员转岗安置问题,一些撤并单位人员老化,知识结构固化,安置工作难度大。市编办根据审计整改要求,对所涉机构编制问题进行了认真地归类汇总,多次召开党组会议研究,提出整改意见。

  (一)关于承担了部分行政职能单位的问题

  市墙体材料改革办公室、市散装水泥办公室、市价格调节基金管理办公室、市农民素质教育办公室、市公路系统等5家单位均承担了部分行政职能。根据《关于开展承担行政职能事业单位改革试点的指导意见》(中办发〔2016〕19号)和2018年省编办机构编制工作要点,市编办已将该类单位列入2018年我市承担行政职能的事业单位改革范围,严格按照政策要求改革到位。

  (二)关于职能消失、弱化部门,编制与财政支出固化的问题

  1. 市房地产开发办公室。市编办已向市编委建议将该单位划入生产经营类进行转企改制,人员按照国家经营类事业单位改革政策进行分流安置。

  2. 市建设系统职工技术培训中心。根据2018年中央和省编办机构编制工作要点,将培训疗养机构纳入改革范围。待上级出台该类机构改革政策后,按照上级政策要求做好培训疗养机构专项改革工作。

  3. 市种子技术推广服务站。暂保留市种子技术推广服务站,从该单位抽调部分人员从事脱贫攻坚等中心工作,划转部分人员至新成立或职能加强的事业单位,核减人员编制数量,今后参照其他市州情况进行改革。

  (三)关于事企职责、编制身份不清,削减了财政资金绩效问题的整改

  市建设工程质量监督站与市建设工程质量检测中心是2个独立法人的事业单位,在事业单位分类中,市建设工程质量监督站划入公益一类,市建设工程质量检测中心划入生产经营类事业单位。市编办将按照中央、省关于事业单位分类改革的要求,将市建设工程质量检测中心改革或转企改制,同时督促市建设工程质量监督站抽调人员回归原单位工作。

  (四)关于我市园林绿化精细化管理水平不高,财政成本偏高问题的整改

  《中共娄底市委娄底市人民政府关于深入推进城市执法体制改革改进城市管理工作的实施意见》(试行)(娄发〔2017〕24号),对城市管理和行政执法职责进行了归类整合,明确了城市管理和城市执法边界。

  2018年,市编办将对中心城区进行园林绿化体制机制专项评估,市孙水公园管理办公室、市珠山公园管理办公室、市娄星公园管理办公室、市涟水河风光带管理办公室、市火车站广场综合管理办公室、市园林绿化服务中心、市园林规划设计室等7个单位均列入评估范围,待评估后,按程序调整其机构编制事项。

  市城市广场管理处人数相对偏多的问题按照“人员只出不进”的原则逐步消化,同时严格压缩管理人员,将力量充实到工作一线。

  市风景园林管理处将承租给职工的石马公园娱乐项目经营权收回,并交由市财政局公开招租,租金实行市场定价。

  四、关于2015年度审计反映问题审计整改跟踪情况

  (一)关于市人防指挥所一期工程进度款实际支付额比审计结论多付13.75万元的问题

  市人防办于2017年9月向湖南望新建设集团股份有限公司出具了律师函,要求马上返回超付款,但因公司领导调换很不配合,2018年将以法律手段追讨超付工程款。

  (二)关于团市委、市妇联妇女儿童活动中心租金催收问题

  市妇联、团市委将娄底市妇女儿童(青少年)活动中心租赁纠纷提交娄底仲裁委进行行政仲裁。娄底仲裁委于2017年12月22日依法进行仲裁,仲裁三方同意进行调解,目前调解文书正在按程序会签。

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员,从整改情况看,还有机构职责与财政绩效问题、行政事业单位对外投资和国有资产管理运营不规范问题尚未完全整改到位。分析原因,主要有以下几个方面:一是事关体制改革,涉及到人员转岗安置等问题,只能分步实施,逐步消化。二是问题情况较为复杂,特别是少数历史遗留问题,需要逐步梳理解决。三是问题整改涉及多个部门单位,统筹解决难度大,影响整改效果。

  下一步,我们将继续加大对整改工作的跟踪督促力度,对尚未完全整改的问题进行再梳理、再分析,确保整改到位。对已经整改的问题,我们进一步巩固整改成果,加强建章立制,推动整改的制度化、长效化。

  


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